Verifactu se retrasa y cambia el calendario, estas son las fechas reales y cómo prepararte sin líos

MADRID. El calendario de Verifactu ha vuelto a moverse y, con él, la planificación de miles de autónomos, pymes y empresas que emiten facturas con programas de gestión. La clave, más allá del ruido político, es entender qué fecha aplica a cada perfil y qué significa “adaptar el software” en la práctica.

Para salir de dudas rápido, la pregunta que se repite es cuando entra en vigor Verifactu. La respuesta ya no es la misma que hace unos meses: con la ampliación aprobada a finales de 2025, los plazos principales pasan a 2027, y el periodo previo se considera una fase de pruebas.

A continuación, fechas concretas, qué cambia realmente para tu facturación diaria, y un plan de preparación sin tecnicismos, con checklist final.

LAS FECHAS REALES, QUIÉN ENTRA CUÁNDO

La Agencia Tributaria ha publicado una nota informativa que fija los nuevos plazos de adaptación de los sistemas informáticos de facturación (SIF) a los requisitos del reglamento. La regla básica es doble, Impuesto sobre Sociedades por un lado, y el resto de obligados tributarios por otro.

Fechas clave a tener en cuenta:

Entidades que presentan Impuesto sobre Sociedades, SIF adaptados antes del 1 de enero de 2027.
Resto de obligados tributarios, incluyendo autónomos y pymes, SIF adaptados antes del 1 de julio de 2027.
Periodo previo, fase de pruebas, se permite experimentar con modalidades y registros de prueba antes de la fecha límite.

El debate sobre el retraso se coló en la agenda parlamentaria porque el reglamento impacta en el tejido productivo y en la operativa diaria. En la práctica, el mensaje para empresas y profesionales es uno: hay margen, pero conviene usarlo para ordenar el proceso y no improvisar en el cierre.

QUÉ ES VERIFACTU Y QUÉ NO ES

Verifactu se asocia a la Ley Antifraude y a los requisitos que deben cumplir los programas de facturación para asegurar integridad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros. Dicho de forma simple, el foco no está en el PDF que envías, está en el registro que deja tu sistema.

Aquí aparece una confusión habitual. Verifactu no es lo mismo que “factura electrónica” en sentido amplio, ni sustituye por sí solo a las obligaciones de facturación de cada sector. Lo que cambia es el estándar del software, y el rastro que debe poder conservar y mostrar.

Lo que sí implica para el día a día

No depender de hojas sueltas o documentos editables sin control, la factura debe tener trazabilidad.
Poder justificar qué se emitió, cuándo, y qué correcciones se hicieron, sin borrar el histórico.
Tener un sistema preparado para generar registros consistentes, y, si se activa, remitirlos en modalidad Verifactu.

Lo que no implica por sí solo

No significa que cambien los tipos de IVA o las reglas fiscales que ya aplicaban.
No te obliga a “hacerlo todo distinto” si tu proceso ya es ordenado, pero sí te penaliza más cuando hay caos de datos.
No es un simple trámite de descargar un PDF, el reto real está en la coherencia de datos y en cómo se corrige.

POR QUÉ LAS FACTURAS SE BLOQUEAN EN B2B, Y POR QUÉ PASA MÁS CON ESTE CAMBIO

En clientes empresa, la factura pasa por validaciones internas. Si un dato no coincide con el alta de proveedor, o falta una referencia interna, la factura se devuelve o queda en revisión. Eso no es un “fallo de cobro”, es un fallo de proceso.

Los puntos que más incidencias generan con empresas:

Datos fiscales del receptor: Razón social, NIF y domicilio fiscal deben coincidir con el registro del cliente.

Referencia interna: Pedido, contrato, centro de coste o número de proveedor, según el circuito del cliente.

Concepto y periodo: Qué se cobra y a qué periodo corresponde, sin ambigüedades.

Series y numeración: Reglas estables, sin saltos y sin improvisación.

Correcciones: Rectificar sin borrar, manteniendo trazabilidad y motivo.

Con Verifactu, el incentivo para ordenar esto aumenta. Si tu sistema exige más consistencia, el margen para “parchear” baja. La buena noticia es que la mayoría de incidencias se resuelven con limpieza de datos y plantillas, no con proyectos eternos.

CÓMO PREPARARTE SIN LÍOS, PLAN PRÁCTICO EN 4 BLOQUES

No hace falta convertir la adaptación en una implantación interminable. Si tu objetivo es llegar a 2027 con tranquilidad, puedes trabajar en cuatro bloques cortos, con tareas que se notan desde ya, menos rechazos, menos rectificativas, y cobros más previsibles.

BLOQUE 1, ORDENAR DATOS, LO QUE MÁS IMPACTA

Empieza por lo que más devoluciones genera, tu base de clientes y proveedores. Un cliente duplicado es una fábrica de errores.

Unifica duplicados por NIF o razón social.
Verifica datos fiscales con el cliente, copia exacta, sin variantes.
Guarda un contacto de administración o facturación y el canalslice de envío correcto.

BLOQUE 2, SERIES Y REGLAS, MENOS IMPROVISACIÓN

Define una regla que puedas explicar en una frase. Por ejemplo, una serie para facturas normales y otra para rectificativas o abonos.

Asegura numeración correlativa.
Evita usar series reales para facturas de prueba.
Escribe la regla y compártela con quien emite.

BLOQUE 3, PLANTILLAS, EL CONTROL AUTOMÁTICO

La plantilla es la forma más simple de reducir errores sin pensar cada vez. Obliga a completar lo importante.

Campos que conviene fijar siempre:

Periodo facturado cuando sea recurrente.
Referencia interna del cliente cuando aplique.
Descripción con alcance y unidad, horas, unidades, entregables.
Desglose claro de base, IVA, retenciones si corresponde, y total.

BLOQUE 4, CORRECCIONES Y ARCHIVO, QUE SE ENTIENDA EL HISTÓRICO

Con el nuevo marco, corregir no puede depender de borrar o editar a mano. Debe existir un procedimiento para rectificar y mantener el rastro.

Define cómo se emite una rectificativa, y qué datos deben incluirse.
Documenta el motivo en una frase y vincula rectificativa y original.
Cierra un criterio de archivo localizable, Cliente, Año, Serie-Número.

CHECKLIST DE PREPARACIÓN, EN UNA TARDE

Si quieres un atajo, utiliza este checklist como control mensual. Lo ideal es aplicarlo en clientes nuevos y en los 10 o 15 principales. Marca cada punto, y si uno falla, corrige el origen antes de emitir.

Cliente único, sin duplicados, datos fiscales verificados.
Contacto de administración y canal correcto de envío anotados.
Referencia interna del cliente definida, pedido, contrato, centro de coste, número de proveedor.
Serie correcta y regla escrita, numeración correlativa.
Concepto claro, periodo facturado, alcance y unidad.
Impuestos configurados por servicio, sin cambios manuales recurrentes.
Procedimiento de rectificativas definido y usado de forma consistente.
Archivo localizable en un minuto, con patrón estable.
Revisión semanal de rechazadas y pendientes, con motivo y acción correctiva.

PREGUNTAS FRECUENTES

¿Cuáles son las fechas reales tras el retraso?

Las fechas principales de adaptación del software pasan a 2027. Para entidades que presentan Impuesto sobre Sociedades, antes del 1 de enero de 2027. Para el resto de obligados tributarios, incluyendo autónomos y pymes, antes del 1 de julio de 2027. El periodo previo se considera fase de pruebas.

¿A qué afecta primero, al software o a la forma en la que mando el PDF?

Afecta primero al software y al registro que deja el sistema. El PDF es la copia legible, pero lo que se exige es trazabilidad e integridad del proceso. Por eso, ordenar datos y plantillas suele tener más impacto que cambiar el diseño de la factura.

¿Qué debo preparar si facturo a empresas con portal de proveedores?

Datos fiscales exactos, canal de envío pactado y referencia interna obligatoria. Si el cliente exige pedido o centro de coste, conviértelo en campo obligatorio en la plantilla. Así evitas devoluciones y pagos retrasados.

¿Cuándo necesito emitir una rectificativa?

Cuando una factura ya emitida debe corregirse y el cambio debe quedar trazado. Lo recomendable es no borrar ni editar como si fuera un documento, sino corregir manteniendo el histórico, con motivo y referencia clara a la original.

¿Qué hago hoy mismo para reducir incidencias sin complicarme?

Unifica duplicados de clientes, fija una regla de series, crea una plantilla con periodo, referencia y alcance, y reserva 10 minutos semanales para revisar rechazadas y motivos. Con eso suele bajar gran parte de las rectificativas por despiste.

EN RESUMEN

El retraso da margen, pero no es una invitación a dejarlo para el final. Si usas 2026 para ordenar datos, series, plantillas y correcciones, llegarás al cambio con el trabajo hecho y, de paso, con menos incidencias y cobros más previsibles. En facturación, el método paga.