El juez de la Audiencia Nacional José Luis Calama ha abierto una nueva investigación dentro del ‘caso Plus Ultra’ contra el expresidente del Gobierno José Luis Rodríguez Zapatero por presuntos delitos fiscales y de contrabando en relación con las joyas halladas en el registro de su despacho, cuyo valor ha sido tasado de forma preliminar en 1,3 millones de euros, al considerar que el origen de las mismas no está justificado.
En un auto, el magistrado comunica a Zapatero su imputación en esta pieza separada y señala que también deberá responder por estos hechos en las declaraciones previstas para los días 17 y 18 de junio, cuando será interrogado como investigado por su presunto papel en la trama de tráfico de influencias vinculada al ‘caso Plus Ultra’.
Calama acordó realizar una tasación de las joyas, encargo que recayó en la joyería Ansorena y en el Instituto Gemológico Español, con el objetivo de determinar su naturaleza, autenticidad, valor económico de reposición, fabricante, sello o marca del joyero y fecha aproximada de fabricación.
El magistrado indica que, una vez recibido el resultado de la tasación preliminar, que sitúa el valor de las piezas en 1,3 millones de euros, y sin perjuicio de futuras periciales complementarias, la posesión de bienes de lujo de elevado valor unida a la ausencia de trazabilidad fiscal constituye un indicio objetivo y racional de una posible defraudación tributaria.
Según recoge el auto, la adquisición de joyas de ese valor genera necesariamente obligaciones fiscales, ya sea en concepto de IVA, Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones o IRPF, dependiendo de la naturaleza jurídica de la operación.
Para el instructor, la falta de acreditación documental sobre la adquisición de las joyas podría facultar a la Agencia Tributaria para imputar una ganancia patrimonial no justificada en el IRPF de Zapatero, resultando aplicable un tipo marginal que rondaría el 46 %.
De esta forma, Calama argumenta que de la inexistencia de una declaración o pago de cualquiera de estos tributos se desprende la posible existencia de un fraude fiscal por encima del umbral penal de 120.000 euros.
Respecto al posible delito de contrabando, el juez sospecha que no se ha acreditado el pago de los derechos arancelarios, impuestos especiales o tributos asociados a la importación de las joyas. La introducción, tenencia o circulación en territorio nacional de bienes valorados en 1,3 millones de euros obliga, según el magistrado, al cumplimiento de determinadas obligaciones aduaneras.
Todo ello constituiría un indicio objetivo de que dichos bienes pudieron haber accedido al territorio aduanero de la Unión Europea eludiendo controles y obligaciones fiscales exigibles. Además, la ausencia de documentación aduanera, facturas de importación o justificantes de despacho de aduanas impide descartar que las joyas hubieran sido introducidas en España al margen de los procedimientos establecidos.
El auto destaca que la cuantía de las joyas supera ampliamente el umbral de 150.000 euros previsto para la tipicidad penal en materia de contrabando, por lo que considera procedente profundizar en esta línea de investigación.
Para Calama existen elementos suficientes para investigar de forma separada el hallazgo de las joyas, sin perjuicio de las diligencias que puedan acordarse posteriormente para determinar su origen y su eventual relevancia penal. El magistrado entiende que estos hechos presentan una naturaleza y estructura distintas de las investigadas en la causa principal y que, además, estarían vinculados exclusivamente a Zapatero.
La Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal (UDEF) de la Policía Nacional registró el despacho del expresidente, situado en el número 35 de la calle Ferraz de Madrid, el pasado 18 de mayo tras obtener autorización judicial.
Durante la actuación fueron intervenidos varios collares con piedras de color azul, granate y verde, además de pulseras, pendientes, sortijas, brazaletes, alfileres y relojes de marcas como Balmain, Krono, Lorenz Theatre u Omega, entre otros.
Los agentes también localizaron una bolsa con la inscripción ‘Presidencia del Gobierno’ que contenía varios pares de pendientes dorados con bolas blancas, un brazalete con bolas blancas y piedra verde, una sortija plateada con una bola blanca y un reloj redondo, entre otros objetos. Entre las piezas halladas figuraba además un collar con la inscripción ‘José Luis R.Z’.
Según el atestado policial elaborado tras la entrada y registro, la secretaria de Zapatero, presente durante las diligencias, atribuyó el origen de las joyas a una herencia familiar de Sonsoles Espinosa, esposa del expresidente, así como a regalos recibidos durante diversos viajes.
